سونييل باديار هو كبير مسؤولي التكنولوجيا (CTO) في ترينتيك، رائد عالمي في حلول الإغلاق المالي المدعومة بالذكاء الاصطناعي.
لقد أصبحت تكنولوجيا الذكاء الاصطناعي المعتمدة على الإنسان جزءًا من المحادثة القياسية في المالية بسرعة. مع إدخال المؤسسات المزيد من الأتمتة في الإغلاق المالي، فإن إبقاء الناس متورطين في العملية يبدو عمليًا وضروريًا. تعمل فرق المالية في بيئة تعنى بالدقة والمساءلة والقدرة على التدقيق كل يوم.
لكن الإشراف البشري وحده لا يخلق الثقة.
يهتم قادة المالية بالسرعة، لكن السرعة وحدها ليست كافية. يحتاجون إلى فهم مصدر النتائج، ولماذا تم اتخاذ القرارات وما إذا كانت تلك القرارات ستظل قائمة تحت التدقيق. يتطلب ذلك أكثر من وضع مراجِع في نهاية سير عمل مؤتمت. الثقة تأتي من تصميم النظام نفسه.
لماذا الإشراف وحده غير كافٍ
لقد تعاملت العديد من نشرات الذكاء الاصطناعي المبكرة مع “الإنسان في الحلقة” كوسيلة للحماية. يقوم الذكاء الاصطناعي بإنشاء توصية، ويقوم شخص ما بمراجعتها والموافقة عليها قبل اتخاذ إجراء. بينما يقلل ذلك من المخاطر، إلا أنه لا يعالج تمامًا مشكلة الثقة.
في الواقع، فإن المراجعة اليدوية تؤدي غالبًا إلى حدوث عنق الزجاجة وعدم الاتساق، خاصة للفرق التي تشارك بالفعل في الإغلاق. مع مرور الوقت، يمكن أن تعيد أيضًا عبء التحقق إلى متخصصي المالية بدلاً من تحسين العملية نفسها.
الأهم من ذلك، أن الإشراف بمفرده لا يجيب عن أحد أهم الأسئلة في المالية:
كيف تم اتخاذ هذا القرار؟
بدون أدلة داعمة، أو إمكانية تتبع، أو تفسير واضح للمنطق الأساسي، يمكن أن تثير حتى النتيجة الدقيقة مخاوف خلال التدقيق والمراجعة. من المتوقع أن تقدم فرق المالية النتائج، ولكن أيضًا لتظهر كيف تم الوصول إلى تلك النتائج.
في المالية، السرعة بدون قابلية الشرح هي ببساطة خطر غير مُدار.
دمج الذكاء الاصطناعي في أنظمة التحكم
يتطلب الانتقال من الإشراف إلى الثقة أن يعمل الذكاء الاصطناعي داخل نظام أوسع من التحكم المالي.
يبدأ ذلك ببيانات موثوقة. في العديد من الحالات، التحدي ليس في نموذج الذكاء الاصطناعي نفسه. بل هو نقص البيانات المالية المتسقة والمطابقة عبر الأنظمة. يمكن للذكاء الاصطناعي فقط إنتاج نتائج موثوقة عندما يتم تنظيم البيانات الأساسية وتوافقها. خلاف ذلك، فإن الأتمتة تسرع ببساطة المشكلات الموجودة.
يعمل الذكاء الاصطناعي أيضًا بشكل أفضل عندما يكون جزءًا من عملية الإغلاق نفسها، وليس مضافًا فوقها. تعمل المصالح، إدخالات اليومية والشهادات بالفعل ضمن هياكل وممارسات الموافقة المحددة. لدى العديد من فرق المالية بالفعل ضوابط قوية قائمة. التحدي هو التأكد من أن الذكاء الاصطناعي يعمل ضمن تلك الهياكل نفسها بدلاً من حولها.
كما أن الرؤية حول كيفية إنشاء التوصيات مهمة بنفس القدر. تحتاج فرق المالية والمدققون والمتحكمون إلى متابعة المنطق وراء مخرجات الذكاء الاصطناعي. على سبيل المثال، إذا أوصى الذكاء الاصطناعي بتصفية استثناء المطابقة، يجب أن تكون الفرق قادرة على رؤية تاريخ المعاملة، ومنطق المطابقة، والأسس الداعمة وراء تلك التوصية.
لا يزال الإشراف البشري مهمًا، خاصة للقرارات عالية المخاطر. لكن الإشراف بمفرده ليس إطارًا للتحكم.
كيف تبدو هذه العملية في الواقع
للمؤسسات التي تعتمد الذكاء الاصطناعي خلال الإغلاق المالي، يعتمد النجاح أقل على إضافة أداة أخرى وأكثر على تعزيز الأساس التشغيلي تحتها. معظم فرق المالية لا تحتاج إلى قدرات ذكاء اصطناعي غير متصلة. يحتاجون إلى بيانات أنظف، وسير عمل أكثر إحكامًا ورؤية أفضل حول كيفية اتخاذ القرارات طوال عملية الإغلاق.
الخطوة الأولى هي تحسين اتساق البيانات وحوكمتها عبر أنظمة ERP والأنظمة المجاورة. نرى باستمرار أداء الذكاء الاصطناعي بشكل أفضل عندما تستثمر المنظمات في بيانات مالية Structured وموثوقة.
من هناك، يمكن للمؤسسات إدخال الذكاء الاصطناعي مباشرة إلى سير العمل المغلق القائم مع الحفاظ على الموافقات، والضوابط، وسجلات التدقيق سليمة. يسمح هذا النهج للأتمتة بدعم الحوكمة بدلاً من تجاوزها.
واحدة من الأخطاء التي ترتكبها المؤسسات في البداية هي تطبيق نفس مستوى المراجعة على كل مخرجات الذكاء الاصطناعي. يجب أن تقضي فرق المالية وقتها على الاستثناءات التي تحتاج إلى حكم، وليس على المهام منخفضة المخاطر المتكررة التي يمكن أتمتتها باستمرار. في معظم منظمات المالية، يحدث التبني تدريجيًا حيث تبني الفرق الثقة من خلال نتائج قابلة للتكرار وقابلة للشرح. تتطور الثقة مع مرور الوقت عندما تتمكن الفرق من رؤية تحسينات قابلة للقياس في الدقة والكفاءة ومدة الدورة.
الانتقال إلى الثقة
عندما تتجمع هذه العناصر، تعمل فرق المالية بشكل مختلف.
يتم تحديد المشكلات في وقت مبكر من العملية. تقضي الفرق وقتًا أقل في التحقق من الأعمال الروتينية وأكثر في التركيز على التحليل واتخاذ القرار. يصبح الاستعداد للتدقيق جزءًا من العمليات اليومية بدلاً من كونه تمرينًا منفصلًا في نهاية الدورة.
هذه هي النقطة التي يقدم فيها الذكاء الاصطناعي أكبر قيمة له في المالية. ليس من خلال استبدال الحكم البشري، ولكن بدعمه بأنظمة شفافة ومتسقة ومتوافقة مع توقعات التحكم التي تعمل تحتها منظمات المالية بالفعل.
الفكرة النهائية
الذكاء الاصطناعي المعتمد على الإنسان هو خطوة مهمة للأمام، لكنه ليس الحالة النهائية. ستقود المؤسسات التي ستنجح في هذه المرحلة القادمة تلك التي تدمج الذكاء الاصطناعي في أنظمة التحكم المعتمدة على المالية، حيث تعمل البيانات وسير العمل والذكاء معًا بطريقة تنتج نتائج يمكن للفرق الوثوق بها والدفاع عنها.
لأنه في المالية، لا يتم إنشاء الثقة في نقطة المراجعة.
إنها تُبنى في النظام نفسه.
مجلس تكنولوجيا فوربس هو مجتمع بدعوة فقط لكبار مسؤولي المعلومات، وكبار مسؤولي التكنولوجيا، والتنفيذيين في مجال التكنولوجيا. هل أستحق التأهل؟
